キャッシュフロー計算書(C/F)

キャッシュフロー計算書は、会社のキャッシュの増減を一会計期間で示したものであり、キャッシュとは現金及び現金同等物のことです。キャッシュフロー計算書で、会社にどのくらいのお金があるか判断できます。商品やサービスの提供とその売上代金の回収には時間差があります。